(Seria Akademicka)
Książka zawiera kompleksowe omówienie najważniejszych zagadnień dotyczących problematyki prawa podatkowego. W opracowaniu przedstawiono zarówno teorię podatku, jak i obowiązujące w Polsce rozwiązania prawnopodatkowe. Szczególną uwagę zwrócono na najnowsze zmiany w przepisach prawa podatkowego, w tym dotyczące m.in. zasady rozstrzygania wątpliwości na korzyść podatnika, wyłączenia konkurencyjności ogólnych i indywidualnych interpretacji podatkowych, doprecyzowania zasad udzielania pełnomocnictw w postępowaniu podatkowym.
W pracy uwzględniono bogate orzecznictwo sądów administracyjnych i Trybunału Konstytucyjnego, a także dorobek europejskiej nauki o podatkach.
Publikacja przeznaczona jest dla studentów prawa, administracji, ekonomii i zarządzania. Będzie stanowić dużą pomoc w specjalistycznych studiach podyplomowych, kursach dla doradców podatkowych i audytorów oraz aplikacjach prawniczych. Zainteresuje prawników praktyków oraz pracowników administracji finansowej.
SPIS TREŚCI
Wykaz skrótów
Przedmowa
Część pierwsza Zarys teorii podatku
Rozdział I. Zagadnienia ogólne - aspekt ewolucyjny koncepcji podatkowych
1. Od arki Noego do Neumarka
2. Cechy wspólne koncepcji podatkowych
Rozdział II. Poprzednicy Adama Smitha
1. Kameraliści
2. Fizjokraci
Rozdział III. Myśl podatkowa Adama Smitha
1. Wprowadzenie
2. Zasady podatkowe i ich znaczenie
3. Koncepcja przerzutności podatków
4. Polityka fiskalna i jej założenia
5. Odniesienia do koncepcji Smitha
Rozdział IV. Myśl podatkowa Davida Ricardo
1. Wprowadzenie
2. Koncepcja przerzucalności podatków
3. Reguła edynburska i jej znaczeni
Rozdział V. Koncepcja równej ofiary finansowej
1.Wprowadzenie
2. Zasada równości ofiar Johna Stuarta Milla
3. Kontynuatorzy szkoły Milla
4. Wnioski
Rozdział VI. Myśl podatkowa Adolfa Wagnera
1. Wprowadzenie
2. Socjalna funkcja opodatkowania
3. Zasady podatkowe
4. Wnioski
Rozdział VII. Myśl podatkowa Fritza Neumarka
1. Wprowadzenie
2. Zasady podatkowe Fritza Neumarka
3. Wnioski
Rozdział VIII. Koncepcja ekwiwalencji a koncepcja zdolności płatniczej
1. Wprowadzenie
2. Założenia koncepcji ekwiwalencji
3. Założenia koncepcji zdolności płatniczej
Rozdział IX. Pojęcie podatku
1. Wprowadzenie
2.Aspekt ustrojowy podatku
3. Zasady podatkowe sformułowane przez Trybunal Konstytucyjny
4. Aspekt ekonomiczny podatku
5. Aspekt prawny podatku
6. Podatek a opłata
7. Konstrukcja prawna podatku
8. Klasyfikacja podatków
Rozdział X. Prawo podatkowe
1. Pojęcie i zakres prawa podatkowego
2. Związki prawa podatkowego z innymi gałęziami prawa
3. Proces legislacyjny prawodawstwa podatkowego - uwarunkowania polityczne i proceduralne
4. Zródła prawa podatkowego
5. Prawo unijne jako źródło prawa podatkowego
6. Prawotwórstwo sądowe jako żródło prawa
7. Wykładnia prawa podatkowego
8. Etapy stosowania prawa podatkowego
Rozdział XI. Prawo podatkowe a prawo cywilne
1. Wprowadzenie
2. Właściwość tekstu ustawy podatkowej
3. Stan faktyczny ukształtowany wolą stron umowy a obowiązek podatkowy
4. Obejście ustawy podatkowej za pomocą instytucji prawa cywilnego
5. Klauzula przeciwko unikaniu opodatkowanla
6. Wnioski
Rozdział XII. Sankcje w prawie podatkowym
1. Wprowadzenie
2. Charakter prawny sankcji podatkowych
3. Systematyka sankcji podatkowych
4. Wykaz sankcji podatkowych
5. Sankcje podatkowe a sankcje karne skarbowe
6. Wnioski
Rozdział XIII. System podatkowy
1. Aspekt definicyjny
2. System podatkowy - spojrzenie w przeszłość
3. Przesłanki budowy systemu podatkowego
4. System podatkowy a polityk
5. System podatkowy a granice opodatkowania
6. System podatkowy a polityka podatkowa
Rozdział XIV. Funkcje systemu podatkowego
1. Wprowadzenie
2. Funkcja dochodowa
3. Funkcja niefiskalna
4. Neutralność podatkowa
5. Wnioski
Rozdział XV. Postawy wobec opodatkowania
1. Wprowadzenie
2. Mentalność podatkowa
3. Moralność podatkowa
4. Opór podatkowy
5. Wnioski
Część druga Część ogólna polskiego prawa podatkowego
Rozdział XVI. Ogólne prawo podatkowe
1. Ordynacja podatkowa jako źródło uregulowań ogólnego prawa podatkowego
2. Zakres zastosowania ordynacji podatkowej
3. Pojęcie obowiązku i zobowiązania podatkowego
4. Sposoby uzyskiwania ochrony prawnej w zakresie realizacji obowiązku podatkowego
5. Zabezpieczenie wykonania zobowiązań podatkowych
6. Ułatwienie w wykonaniu zobowiązań podatkowych
7. Nadpłata podatku
8. Wygasanie zobowiązań podatkowych
9. Rozszerzenie zakresu podmiotowego odpowiedzialności podatkowej
10. Weryfikowanie prawidłowości wywiązywania się z zobowiązań podatkowych
Rozdział XVII. Postępowanie podatkowe
1. Postępowanie podatkowe
Rozdział XVIII. Przymusowe wykonanie zobowiązań podatkowych
1. Zakres i podstawy
2. Zasady egzekucji należności podatkowych
3. Pojęcie i właściwość organu egzekucyjnego
4. Wszczęcie postępowania egzekucyjnego
5. Przebieg postępowania egzekucyjnego
6. Środki ochrony prawnej w toku egzekucji administracyjnej
7. Zakończenie postępowania egzekucyjnego
8. Środki egzekucyjne należności pieniężnych
9. Postępowanie zabezpieczające
10. Międzynarodowa współpraca prze egzekucji należności podatkowych
Rozdział XIX. Sądowa kontrola orzeczeń w sprawach podatkowych
1. Ewolucja sądownictwa administracyjnego w sprawach podatkowych w Polsce po 1945 r,
2. Współczesne uwarunkowania konstytucyjne sądownictwa administracyjnego
3. Organizacja sądów administracyjnych
4. Postępowanie przed sądem pierwszej instancji
5. Postępowanie przed Naczelnym Sądem Administracyjnym
Rozdział XX. Przestępstwa i wykroczenia podatkowe
1. Przesłanki zmian w prawie karnym skarbowym
2. Przestępstwa a wykroczenia skarbowe
3. Przestępstwa skarbowe - zagadnienia ogólne
4. Wykroczenia skarbowe - zagadnienia ogólne
5. Zaniechanie ukarania sprawcy
6. Przestępstwa skarbowe i wykroczenia skarbowe przeciwko obowiązkom podatkowym i rozliczeniom z tytułu dotacji lub subwencji
7. Odpowiedzialność podmiotu zbiorowego
Część trzecia Część szczegółowa polskiego prawa podatkowego
Rozdział XXI. Podatki pośrednie
1. Podatek od towarów i usług
2. Podatek akcyzowy
3. Podatek od gier
Rozdział XXII. Państwowe podatki bezpośrednie
1. Podatek dochodowy od osób fizycznych
2. Uproszczone formy opodatkowania
3. Podatek dochodowy od osób prawnych
4. Podatek od wydobycia niektórych kopalin
5. Podatek węglowodorowy
6. Podatek tonażowy
7. Podatek od niektórych instytucji finansowych
Rozdział XXIII. Podatki i opłaty stanowiące dochód gmin
1. Podatek od nieruchomości
2. Podatek od środków transportowych
3. Podatek od spadków i darowizn
4. Podatek od czynności cywilnoprawnych
5. Podatek rolny
6. Podatek leśny
7. Opłata skarbowa
8. Opłata targowa
9. Opłata miejscowa
10. Opłata uzdrowiskowa
11. Opłata reklamowa
12. Opłata od posiadania psów
1 placówka posiada w zbiorach tę pozycję. Rozwiń informację, by zobaczyć szczegóły.
